公司员工因公事出差而需要在酒店住宿的情况并不少见，而且员工都会取得酒店开的发票到公司的财务部门进行报销处理，那公司财务要怎么做会计分录呢？下面来说一下：

1、员工收到酒店为小规模纳税人自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照3%进行抵扣：

借：管理费用—差率费

应交税费—应交增值税（进项税额）

   贷：库存现金

2、员工收到酒店为一般纳税人自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照6%进行抵扣：

借：管理费用-差旅费
  应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：库存现金

    以上就是会计对员工报销出差住宿费的财务处理，用友好生意希望对大家有所帮助。