现金预算指的是反映预期内企业现金流转状况的预算，企业进行现金预算的目的就是能够合理的处理现金收支业务，调度资金，保证企业的财务是处于良好的状态。那现金预算是由哪几个部分组成呢？下面跟着深圳用友软件来了解一下。

       现金预算共由四个部分组成，有以下四种：

      1、现金收入

        此部分包括期初现金余额和预算期现金收入，现金收入的主要来源是销货收入。“期初现金余额”是在编制预算时预计的；“销货现金收入”的数据来自销售预算；“可用现金”是期初现金余额与本期现金收入之和。

       2、现金支出

         此部分包括预算的各项现金支出，其中“直接材料”、“直接人工”、“制造费用”和“销售与管理费用”的数据分别来自上述相关预算；“所得税”、“设备购置”和“分红”等现金支出的数据分别来自另行编制的专门预算。

       3、现金过剩或不足

         是现金收入合计和现金支合计的差额，差额为正，表明收入大于支出，现金有多余可用于偿还贷款或短期投资；差值为负，表明支出超过收入，现金不足，需要从银行取得新的贷款。

       4、资金的筹集和运用

          企业通过对现金收入、支出情况的预计推算出企业预算期的现金结余情况，如果现金不足则要提前安排筹资，避免企业在需要资金时“饥不择食”，如果想多余，则可以才去归还贷款或对有价证券进行投资，以增加收益

         预计的现金收入主要是销售收入，还有一少部分的其他收入，所以预计现金收入的数额主要来自于销售预算，预计的现金支出主要指营运资金支出和其他现金支出.具体包括采购原材料、支付工资、支付管理费、营业费、财务费等其他费用以及企业支付的税金等。

         以上就是对现金预算的大概介绍，希望对大家有所帮助，关注深圳用友软件官网，了解更多财务内容。