用友好生意：会计如何对住宿费用报销进行账务处理—不允许抵扣的情况

发布于：2020-06-11 16:57:35

在不允许抵扣税额的情况下，公司的会计要如何对公司的住宿费用报销进行账务处理呢？下面跟着用友好生意一起来了解一下吧：

1、公司接待客户，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。

借：管理费用-业务招待费

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：库存现金

做进项税额转出

借：管理费用-业务招待费

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2、公司组织员工旅游，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。

借：应付职工薪酬-福利费

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：库存现金

做进项税额转出

借：应付职工薪酬-福利费

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

以上就是全部内容，用友好生意希望以上的内容对各位财会朋友有所帮助。

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